Juros Antecipados
O que são juros antecipados?
Você provavelmente já conhece a aplicação de taxas de juros, certo? O Brasil, afinal, é bem conhecido mundialmente pela seus elevados juros reais e isso se estende às taxas cobradas pelas instituições financeiras.
No entanto, embora pareça tudo uma mesma categoria, existem diferentes formatos de cobrança aplicados pelos bancos. É o caso, por exemplo, dos juros antecipados.
Como o próprio nome já indica, neste formato de cobrança, o tomador de capital (geralmente via empréstimos ou operações de antecipação) precisa arcar com o pagamento do prêmio pelo dinheiro já no momento inicial da negociação.
Por essa característica, os juros antecipados também são os chamados "descontos no ato". Isto é, o tomador do capital precisa pagar imediatamente a taxa cobrada pela instituição financeira.
Como funcionam os juros antecipados?
Como vimos, a aplicação das taxas nos juros antecipados é feita logo no início de uma operação financeira, muitas vezes no momento imediato dentro do processo de tomada de capital.
Isso acontece especialmente quando uma empresa solicita uma antecipação de crédito. É o caso, por exemplo, de vendas a prazo realizadas junto ao seu cliente final. Vamos entender melhor como funcionam os juros antecipados na sequência.
Entendendo os juros antecipados
Imagine que você tenha um negócio que vende artigos eletrônicos. Em um determinado dia, um cliente resolveu comprar um TV no valor de R$ 2.500,00, parcelando o montante total em dez vezes. Ou seja, seriam dez parcelas a receber de R$ 250,00.
Na prática, isso significa que a sua empresa teria entradas de caixa, durante dez meses, no valor de R$ 250,00. Em outras palavras, seria necessário aguardar esse período de dez meses para receber o valor total da venda realizada. Para muitos negócios, esse capital pode ser importante em prazos mais curtos.
É aqui que entra a operação de antecipação, muito empregada na aceleração do recebimento das vendas. Você pode, enquanto dono de um valor a receber, solicitar a antecipação do capital para empresas do segmento financeiro.
É claro que, neste processo, há cobrança de juros. Esse é justamente o motivo pela qual essas instituições financeiras, como os bancos, oferecem o serviço. Sem um prêmio, não haveria sentido realizar a antecipação. E, neste caso, aplicam-se juros antecipados.
Suponha que, no banco escolhido, a taxa para antecipar o capital seja de 5%. Isso significa que você receberia, no dia da realização dessa operação, R$ 2.375,00. O restante do valor (R$ 125,00), equivalente ao 5% acordado, fica para a instituição financeira como pagamento dos juros.
Portanto, como o desconto do valor acontece de maneira imediata, nós temos o efeito do que se chama de juros antecipados. Ou seja, eles são pagos no começo da operação.
Por que as empresas pagam juros antecipados?
Neste momento, talvez você esteja se perguntando por que as empresas pagam juros antecipados nessas operações. E a resposta está na urgência de ter o capital disponível.
No exemplo que demos, o custo para a antecipação foi de R$ 125,00. Por outro lado, porém, o valor de R$ 2.375,00 é liberado para que o negócio utilize da maneira que julgar conveniente, seja para investimentos, pagamentos de contas ou qualquer outro motivo.
Vale lembrar que, sem executar uma antecipação, seria necessário aguardar o cliente realizar o pagamento das parcelas, algo que levaria um período de dez meses para acontecer. Além disso, há ainda o risco de crédito, isto é, a chance de que o cliente fique inadimplente.
Ao executar uma antecipação, a empresa aceita os juros antecipados como forma de obter liquidez para um direito de recebimento. Além disso, o risco de crédito passa para a instituição financeira: é ela quem irá receber a duplicata do cliente final.
Trata-se, portanto, de uma operação interessante para empresas que precisam antecipar o recebimento das vendas, ainda que represente a necessidade de lidar com juros antecipados.